金融知识-税收筹划

小橘ccc

1、什么是税收筹划？
基本概念：
税收筹划[color=var(--cos-color-text)]是是指在遵守国家税收法规的前提下，通过合法合规的方式，对企业的经营、投资、理财等活动进行事先的筹划和安排，以降低纳税负担，提升企业的经济效益和竞争力。税收筹划的核心是合法合规，它涉及到利用税法中的起征点、税率、税目、税收优惠政策等，通过合理的财务管理、推迟和减少应纳税额等方式，来实现节税的目的。税收筹划的实现需要企业具备一定的财税知识和能力，了解国家的税收政策和法规，以及各项税收优惠政策的适用条件和申请流程。
此外，税收筹划还有广义和狭义之分。广义的税收筹划不仅包括纳税人的筹划行为，还包括征税方的筹划行为，如税收立法、征管措施的改进等；狭义的税收筹划则仅指纳税人的筹划行为。
2、税收筹划特征
基本特征：
纳税筹划的特征包括纳税筹划的合法性、纳税筹划的政策导向性、纳税筹划的目的性、纳税筹划的专业性以及纳税筹划的时效性。具体如下:
1、纳税筹划是在合法条件下进行的，是在对国家制定的税法进行比较分析研究后，进行纳税优化选择;
2、纳税筹划的政策导向性是国家可以通过税收优惠政策，多征或减征税收，引导纳税人采取符合政策导向的行为，以实现国家宏观经济调整或治理社会的目的;
3、纳税筹划的目的性反映在企业进行纳税筹划中，选择和安排都围绕着企业的财务管理目标而进行;
4、纳税筹划的专业性要求筹划者要精通国家税收法律、法规，熟悉财务会计制度;
5、纳税筹划的时效性要求当国家税收政策变动时，纳税筹划的做法也应及时进行调整。
纳税筹划是以节税为目的，通过对涉税业务进行策划，制作的一整套完整的纳税操作方案。
3、举个例子
如某公司A将总部设在享受15%所得税税率的区域，其产品生产由A公司设在其他区域的B公司（适用25%税率）完成，A公司每年从B公司进货卖到国外，假设扣除成本后，A公司利润是50万，B公司利润是100万，这时，两家公司的总纳税是32.5万元。如果A公司在购买B公司产品时，降低购买价，增加A公司利润，降低B公司利润，总利润不变，假设A公司利润变为100万，B公司变为50万，这时总纳税就会变成27.5万。
综上所述，通过税收筹划，总纳税额减少了5万元。